«Συμβουλευτείτε ειδήμονες στο Κληρονομικό Δίκαιο για την διαθήκη»
Η δικηγόρος Ολγα Καλλέργη δίνει τα «φώτα» της στους αναγνώστες του «Ε.Κ.»
ΕΘΝΙΚΟΣ ΚΗΡΥΞ ΣΑΒΒΑΤΟ 17 – ΚΥΡΙΑΚΗ 18 ΙΟΥΝΙΟΥ 2017
Η δικηγόρος Ολγα Καλλέργη στο γραφείο της στην Αθήνα.
Του Δημήτρη Τσάκα
Η σύνταξη της διαθήκης των ομογενών που διαθέτουν περιουσιακά στοιχεία στις ΗΠΑ και στην Ελλάδα είναι μια περίπλοκη υπόθεση αφ’ ενός μεν διότι σχετίζεται με την εκπλήρωση της βούλησης του διαθέτη, αφ’ ετέρου δε με την αξιοποίηση των κόπων μιας ζωής.
Ειδικά με τις νομοθετικές αλλαγές που έχουν συντελεστεί τα τελευταία χρόνια στην Ελλάδα και οι οποίες αφορούν τη φορολογία και Κληρονομικό Δίκαιο έχει έρθει έντονα στο προσκήνιο το ζήτημα της αποδοχής της κληρονομιάς. Η δικηγόρος Ολγα Καλλέργη η οποία διατηρεί το δικό της γραφείο στην Αστόρια και στην Αθήνα και ειδικεύεται μεταξύ άλλων και στο Κληρονομικό Δίκαιο συνιστά στους ομογενείς αφ’ ενός μεν να προτιμούν τη σύνταξη της διαθήκης δημοσίως, αφ’ ετέρου δε να συμβουλεύονται έναν δικηγόρο που ασχολείται με το Κληρονομικό Δίκαιο. Συνιστά επίσης τη σύνταξη δύο διαθηκών μία βάσει του αμερικανικού Κληρονομικού Δίκαιου και μία βάσει του Ελληνικού, ούτως ώστε να μην μπορεί κανείς να προσβάλει την βούληση του διαθέτη. Η κ. Καλλέργη κατά τη διάρκεια της συνέντευξης στον «Εθνικό Κήρυκα» μίλησε και για μια σειρά άλλων ζητημάτων και υποθέσεων τις οποίες αναλαμβάνουν τα γραφεία της. Το πλήρες κείμενο της συνέντευξης έχει ως εξής:
Τι υπηρεσίες παρέχουν τα γραφεία σας στην Ελλάδα και στη Νέα Υόρκη;
«Τα γραφεία μας στην Ελλάδα και τη Νέα Υόρκη αναλαμβάνουν κάθε είδους υπόθεση που αφορά την ακίνητη περιουσία του πελάτη μας ( μεταβιβάσεις, έλεγχοι τίτλων, αγορές, ανακαινίσεις μέσω του δικτύου μηχανικών και εργολάβων που διαθέτουμε, μισθώσεις κ.λπ.), κληρονομικές υποθέσεις (δημο- σίευση διαθηκών, αποδοχές κληρονομιάς), τακτοποίηση όλων των φορολογικών υποχρεώσεων, υποθέσεις αναγνώρισης στην Ελλάδα αμερικανικών αποφάσεων διαζυγίου, επιμέλειας τέκνων ή άλλων σχετικών υποθέσεων, κάθε είδους οικογενειακές υποθέσεις (απαγωγή τέκνου, διαζύγια, διατροφή) καθώς επίσης και υποθέσεις κτήσης της Ελληνικής Ιθαγένειας από πρόσωπα που έχουν ελληνική καταγωγή. Τέλος, ειδικά στις ΗΠΑ έχουμε συνεργάτη εξειδικευμένο στο Μεταναστευτικό Δίκαιο που αναλαμβάνει κάθε υπόθεση που αφορά την έκδοση βίζας κάθε είδους, πράσινης κάρτας και άλλων σχετικών θεμάτων».
Σε ποιους τομείς είστε ειδικευμένοι και με ποιες άλλες εταιρείες συνεργάζεστε για υποθέσεις πέραν της ειδικότητάς σας;
«Το γραφείο ας εξειδικεύεται στους τομείς του Οικογενειακού, του Κληρονομικού Δικαίου, του Δικαίου Ακινήτων και της Ιθαγένειας. Δεν ασκούμε γενική δικηγορία, δεν αναλαμβάνουμε δηλαδή υποθέσεις σε άλλους τομείς, διατηρούμε όμως ένα δίκτυο έμπειρων και αναγνωρισμένων δικηγόρων τόσο σε πανευρωπαϊκό επίπεδο όσο και στις ΗΠΑ και τον Καναδά τόσο στους τομείς που εξειδικευόμαστε (όταν η υπόθεση αφορά άλλη Πολιτεία πλην της Ν. Υόρκης) όσο και σε τομείς στους οποίους δεν εξειδικευόμαστε. Τέλος, έχουμε πολύ μεγάλη εμπειρία σε υποθέσεις που έχουν στοιχεία αλλοδαπότητας και εμπλέκουν τους νόμους τουλάχιστον δύο χωρών».
Τι θα συμβουλεύατε τους ομογενείς που διατηρούν ακίνητη περιουσία στη γενέτειρα;
«Δεδομένων των συχνών αλλαγών της νομοθεσίας και ιδίως των φορολογικών νόμων αλλά και των διατάξεων που αφορούν την ακίνητη περιουσία, θα τους συμβούλευα να αναθέσουν σε εξειδικευμένο επαγγελματία, είτε αυτός είναι δικηγόρος, είτε φοροτεχνικός ή λογιστής, την υποβολή των απαιτούμενων φορολογικών δηλώσεων σε μόνιμη βάση (ετησίως), καθώς γίνεται διαρκώς δυσκολότερη η παρακολούθηση των αλλαγών στη φορολογική νομοθεσία, ακόμη και για τους επαγγελματίες που δραστηριοποιούνται στον κλάδο και η συμμόρφωση με τις φορολογικές υποχρεώσεις. Η ανάθεση των φορολογικών θεμάτων τους σε έναν εξειδικευμένο επαγγελματία του χώρου θα εξασφαλίσει ότι θα τηρούν τις υποχρεώσεις που προκύπτουν ως προς την ακίνητη περιουσία τους, πράγμα που θα τους προστατεύσει από πιθανά πρόστιμα, προσαυξήσεις και άλλες ποινές. Μην ξεχνάμε ότι τα δικαιώματα του Ελληνικού Δημοσίου όσον αφορά ληξιπρόθεσμες οφειλές προς το κράτος έχουν διευρυνθεί σημαντικά τα τελευταία χρόνια και ο ιδιοκτήτης ακινήτου και φορολογούμενος δεν έχει πλέον τις αυξημένες προστασίες που του δίνονταν από το Νόμο, τόσο ως προς τις κατασχέσεις ακινήτων αλλά και τραπεζικών λογαριασμών όσο και ως προς τις διαδικασίες είσπραξης οφειλών».
Ποιος είναι ο καλύτερος τρόπος να συντάξει και να καταθέσει κανείς τη διαθήκη του;
«Εξαιρετική ερώτηση. Στη δουλειά μου, συναντώ πολύ συχνά προβλήματα που προκύπτουν από την έλλειψη γνώσης ή καθοδήγησης που συχνά έχουν οι Ελληνες της Ομογένειας ως προς τις προϋποθέσεις που πρέπει να πληροί μία Διαθήκη, είτε αυτή έχει συνταχθεί με βάση τις διατάξεις του Αμερικανικού είτε του Ελληνικού Δικαίου. Κάποιες φορές μάλιστα, η περιουσία του διαθέτη καταλήγει να διατεθεί με τρόπο πολύ αντίθετο προς την τελευταία του βούληση, ακριβώς επειδή υπάρχουν περισσότερες διαθήκες που ισχύουν ταυτόχρονα, οπότε συχνά προκύπτει θέμα ερμηνείας τους, με αποτέλεσμα να ακυρώνει η μία την άλλη, με τρόπο αντίθετο προς την πραγματική βούληση του διαθέτη. Σε γενικές γραμμές, ο χρυσός κανόνας είναι ο εξής: να συντάσσετε πάντα δημόσια και όχι ιδιόγραφη, δηλαδή χειρόγραφη, διαθήκη. Η δημόσια διαθήκη που πορεί να συνταχθεί ενώπιον Συμβολαιογράφου παρουσία μαρτύρων είναι εξαιρετικά δύσκολο να προσβληθεί και επιτρέπει στο διαθέτη να διαθέσει την περιουσία του όπου και όπως εκείνος θέλει, ακόμη, δηλαδή, και σε μη συγγενικά του πρόσωπα υπό προϋποθέσεις, κάτι που για παράδειγμα δεν είναι πλέον εφικτό στις ιδιόγραφες διαθήκες αφού έχει αλλάξει ο σχετικός νόμος. Επίσης, είναι εξαιρετικά σημαντικό, πριν συνταχθεί η διαθήκη, να συμβουλευτεί ο διαθέτης έναν δικηγόρο που εξειδικεύεται στο Κληρονομικό ίκαιο, προκειμένου να εξασφαλίσει όχι μόνο ότι η περιουσία του θα πάει πραγματικά εκεί που αυτός επιθυμεί αλλά και ότι δεν αφήνει χωρίς ρύθμιση θέματα που μπορεί να σχετίζονται με την κληρονομιά του και τα οποία μπορεί να επηρεάσουν το κύρος μίας διαθήκης. Ιδίως για τους Ελληνες της Ομογένειας που τυχαίνει να έχουν περιουσία και στις Ηνωμένες Πολιτείες αλλά και στην Ελλάδα, συχνά είναι σκόπιμο ή κάποιες φορές επιβάλλεται να συντάξουν δύο διαθήκες, μία σύμφωνα με το Δίκαιο των ΗΠΑ και μία σύμφωνα με το Ελληνικό Δίκαιο, οπότε και πρέπει απαραιτήτως να συμβουλευτούν δικηγόρο για να αποφύγουν τον κίνδυνο μία από τις δύο διαθήκες να ακυρώνει την άλλη, κάτι που έχω προσωπικά δει να συ μβαίνει συχνά στην επαγγελματική μου καριέρα».
Τι αλλαγές έχουν ανακύψει λόγω των μνημονίων στις γονικές παροχές, στη μεταβίβαση κληρονομιάς και άλλα παρεμφερή ζητήματα;
«Η βασική αλλαγή είναι η σημαντική αύξηση των φόρων που σχετίζονται με τις μεταβιβάσεις αυτές αλλά και οι αυξανόμενες αποποιήσεις κληρονομιάς λόγω ακριβώς αυτών των αυξημένων φόρων ακίνητης περιουσίας».
Τι ευκαιρίες υπάρχουν στην αγορά ακινήτων και ποιες είναι οι προκλήσεις που καλούνται να αντιμετωπίσουν αυτοί που θέλουν να αγοράσουν είτε να πουλήσουν στην Ελλάδα;
«Η αγορά ακινήτων στην Ελλάδα περνάει τη μεγαλύτερη κρίση των τελευταίων δεκαετιών. Το αποτέλεσμα της κρίσης αυτής είναι ότι μπορεί κανείς πλέον να βρει εξαιρετικές ευκαιρίες επένδυσης στην αγορά ακινήτου, καθώς οι τιμές πώλησης σε πολλές περιπτώσεις έχουν πέσει πολύ κάτω από τις αντικειμενικές αξίες και υπάρχουν ακίνητα προς πώληση σε καλές περιοχές και σε εξαιρετικές τιμές. Βέβαια, η κρίση αυτή δημιουργεί και κινδύνους. Σημαντικό είναι να γίνεται προσεκτικός έλεγχος τίτλων του ακινήτου που πρόκειται να αγοράσουμε, καθώς αυτά συχνά είναι υποθηκευμένα, αλλά και τεχνικός έλεγχος του ακινήτου από μηχανικό, δεδομένου ότι πολλές φορές υπάρχουν αυθαιρεσίες και πολεοδομικές παραβάσεις που θα δημιουργήσουν προβλήματα στον νέο ιδιοκτήτη του ακινήτου. Στην περίπτωση πώλησης, σημαντικό είναι ο ιδιοκτήτης να είναι ενήμερος φορολογικά, δηλαδή να έχει τηρήσει τις φορολογικές του υποχρεώσεις για τα τελευταία πέντε έτη και να αντιστοιχεί η πραγματική κατάσταση του ακινήτου του (τετραγωνικά μέτρα, χώροι κ.λπ.) με αυτή που φαίνεται στα συμβόλαια ιδιοκτησίας και που δηλώνεται στις φορολογικές αρχές».
Εργασιακή εμπειρία σε Ελλάδα και Ν. Υόρκη
Η Ολγα Καλλέργη σπούδασε Νομική στο Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών στην Ελλάδα και έκανε την πρακτική της άσκηση στο Ποινικό Δίκαιο. Εχει κάνει μεταπτυχιακές σπουδές στο Πανεπιστήμιο Hofstra της Νέας Υόρκης, με εξειδίκευση στο Αμερικανικό Δίκαιο το 2005 και το 2006. Μετά από επιτυχή συμμετοχή στις εξετάσεις, έλαβε την άδεια του Δικηγόρου από το Δικηγορικό Σύλλογο Νέας Υόρκης. Παρέμεινε στη Νέα Υόρκη για τρία ακόμη έτη και εργάστηκε ως Δικηγόρος στο Μεταναστευτικό και Οικογενειακό Δίκαιο. Επέστρεψε στην Ελλάδα το καλοκαίρι του 2008 και συνεργάστηκε με δύο από τα κορυφαία Δικηγορικά Γραφεία που εξειδικεύονταν στην παροχή νομικών υπηρεσιών σε ξένους και Ελληνες της Διασποράς και στη συνέχεια ίδρυσε το γραφείο αυτό. Οι διαφορετικές εργασιακές εμπειρίες της κυρίας Καλλέργη της έδωσαν την ικανότητα να σχεδιάζει μοναδικές και πρωτοποριακές προσεγγίσεις στις ανάγκες των πελατών της. Ως δικηγόρος έχει ταξιδέψει στο εξωτερικό, με πιο πρόσφατο το Οσλο της Νορβηγίας, όπου έχει καταθέσει ως Εμπειρογνώμων σε θέματα που αφορούν το Ελληνικό Δίκαιο για λογαριασμό εταιρικών πελατών της. Είναι επίσης μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών. Μιλάει άπταιστα Ελληνικά, Αγγλικά και Ισπανικά και έχει εργαστεί ως δικηγόρος τόσο στην Ελλάδα όσο και στη Νέα Υόρκη, καθώς επίσης και σε πολυεθνικές εταιρείες.